¿Qué IRPF pagaré en la Declaración de la Renta 2023? Esta es la cantidad según Hacienda

Los cambios en las retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que se cristalizaron en las nóminas de gran parte de trabajadores en el mes de febrero ha provocado que este tributo sea la comidilla en las conversaciones de mucha gente.

No en vano, a partir de este mes de marzo, serán muchos los españoles que comiencen a soñar con este tributo. Ya se fragua en muchas personas la intención de prepararse para someterse a este trámite anual.

Aunque la gran pregunta que la mayoría se hace es qué IRPF les corresponde en este 2023. Para dar respuesta a esa cuestión, se deben tener en cuenta los tramos por los que se rige el impuesto este año. Y según lo establecido por el Ministerio de Hacienda serán los siguientes:

• - Desde 0 a 12.450 euros anuales: 9,5% de tipo estatal y 9,5% de tipo autonómico, es decir, tipo total del 19%.
• - Desde 12.451 a 20.200 euros anuales: 12% de tipo estatal y 12% de tipo autonómico, es decir, tipo total del 24%.
• - Desde 20.201 a 35.200 euros anuales: 15% de tipo estatal y 15% de tipo autonómico, es decir, tipo total del 30%.
• - Desde 35.201 a 60.000 euros anuales: 18,5% de tipo estatal y 18,5% de tipo autonómico, es decir, tipo total del 37%.
• - Desde 60.001 a 300.000 euros anuales: 22,5% de tipo estatal y 22,5% de tipo autonómico, es decir, tipo total del 45%.
• - Más de 300.000 euros anuales: 24,5% de tipo estatal y 22,5% de tipo autonómico, es decir, tipo total del 47%.

En cualquier caso, hay que entender bien el funcionamiento del impuesto. Importante también, estas tablas de IRPF para el 2023 afectarán a la renta del año 2023, cuya presentación se realizará entre abril y junio del 2024. Para la declaración de la renta del año 2022, la cual se presentará en abril y junio 2023, se utilizan las tablas del año 2022.

¿Cómo funcionan los tramos de IRPF?

Matizamos anteriormente que el IRPF es un gravamen progresivo porque cada uno de los tramos indica un tipo impositivo diferente en función de la cantidad de ingresos. Además, es un impuesto progresivo debido a que cada una de las cantidades se calcula con el tipo que le corresponde.

Un ejemplo, supongamos una persona que ha obtenido rentas del trabajo por valor de 37.000€:

• Primer tramo: los primeros 12.450€ euros tributarán al 19%. En total 2.365,5€.
• Segundo tramo: los siguientes 7.750€ tributarán al 24%. En total 1.860€.
• Tercer tramo: los siguientes 15.000€ tributarán al 30%. En total 4.500€.
• Cuarto tramo: los restantes 1.800€ tributarán al 37%. En total 666€.

En total, este contribuyente debería de abonar en IRPF un total de 9.391,5€.

No obstante, para realizar el cálculo exacto de lo que finalmente se paga en concepto de IRPF se deben tener en cuenta las deducciones a las que cada contribuyente tenga derecho.

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La que todos poseen es el mínimo personal, o lo que es lo mismo, “una parte de la renta por la que no se tributa al destinarse a satisfacer las necesidades básicas personales”, tal y como explica la Agencia Tributaria en su sitio web.

El artículo 57 de la Ley del IRPF estipula que “el mínimo del contribuyente será, con carácter general, de 5.550 euros anuales”. Sin embargo, “cuando el contribuyente tenga una edad superior a 65 años, el mínimo se aumentará en 1.150 euros anuales. Si la edad es superior a 75 años, el mínimo se aumentará adicionalmente en 1.400 euros anuales”.

Cómo calcular lo que te van a retener en la nómina

Lo que les preocupa a muchas personas es cuánto van a retenerles en la nómina en concepto de IRPF. En ese sentido, hay que aclarar que lo que se retiene es, básicamente, un importe que se ‘adelanta’ cada mes a la Agencia Tributaria con el objetivo de que, a la hora de efectuar la Declaración de la Renta, no existan grandes desequilibrios entre lo que se ha pagado y lo que se debería pagar por el impuesto.

Por lo tanto, si se ha retenido menos de lo que se debía la Declaración de la Renta pues tendremos que 'aflojar el bolsillo' porque nos saldrá a pagar. Por el contrario, si la retención supera la cifra que se debía pagar de IRPF, la declaración, para alegría del contribuyente sale a devolver. Y en un plazo indeterminado de tiempo nos ingresarán ese dinero en nuestra cuenta bancaria.

Cabe destacar que dos personas que cobren exactamente lo mismo no tienen por qué tener la misma retención. Ello se debe a que la cantidad que se retiene en la nómina depende de múltiples factores más allá del salario, como la situación personal del individuo (estado civil, hijos, personas a cargo, discapacidades…) o el tipo de contrato.

En consecuencia, lo más aconsejable para conocer cuánto te van a retener en la nómina es utilizar la calculadora de retenciones que ha habilitado la Agencia Tributaria. En la misma, se deben introducir los datos personales, económicos y familiares que se solicitan para que la herramienta pueda llevar a cabo la operación.