Novedades fiscales en la declaración de la Renta 2025: ¿Quiénes se beneficiarán de las nuevas deducciones?

Con la campaña de la declaración de la Renta 2025 a punto de comenzar el próximo 2 de abril, los contribuyentes españoles deben estar al tanto de las novedades introducidas por la Agencia Tributaria. Estos cambios afectan tanto a las deducciones fiscales disponibles como a los umbrales de ingresos que determinan la obligatoriedad de presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). A continuación, se detallan las principales modificaciones y cómo pueden influir en tu próxima declaración.

Incremento en la reducción por rendimientos del trabajo

Una de las novedades más destacadas para este ejercicio fiscal es el aumento en la reducción por rendimientos del trabajo. Hasta el año anterior, esta reducción se situaba en 6.498 euros. Sin embargo, para la declaración de la Renta 2025, la reducción ha sido incrementada a 7.302 euros. Este cambio beneficia especialmente a los contribuyentes con ingresos más bajos, permitiéndoles pagar menos impuestos al aplicar una mayor reducción en sus rendimientos del trabajo.

Aumento del umbral para declarar con múltiples pagadores

Otro aspecto relevante es el incremento del límite exento para declarar en casos de tener dos o más pagadores. Anteriormente, este límite estaba fijado en 15.000 euros. Para la campaña de la Renta 2025, dicho umbral se ha elevado a 15.876 euros. Esto significa que aquellos contribuyentes que hayan percibido ingresos totales inferiores a esta cantidad y que la suma de lo recibido por el segundo pagador y los siguientes no supere los 1.500 euros, no estarán obligados a presentar la declaración. En el caso de contar con un único pagador, el límite exento se mantiene en 22.000 euros.

Obligatoriedad de declarar las prestaciones por desempleo

Una modificación significativa introducida por el Real Decreto-ley 2/2024 es la obligatoriedad de declarar las prestaciones por desempleo, independientemente del importe percibido. Anteriormente, existían ciertos umbrales que eximían de esta obligación. Sin embargo, a partir de este ejercicio fiscal, todos los desempleados que hayan recibido prestaciones deberán incluirlas en su declaración del IRPF. Es crucial cumplir con esta obligación, ya que no hacerlo podría conllevar sanciones e incluso la pérdida de la prestación.

Incremento de las deducciones por donaciones

Las deducciones por donaciones a organizaciones no gubernamentales (ONG) también han experimentado cambios favorables para los contribuyentes. Los primeros 150 euros donados gozarán de una deducción del 80%. Para cantidades que excedan este importe, la deducción será del 40%. Además, si el contribuyente ha donado a la misma entidad durante tres años consecutivos, la deducción puede aumentar hasta el 45%. Estos incentivos buscan fomentar la solidaridad y el apoyo a causas sociales.

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Nuevas reducciones por alquiler de vivienda habitual

Los propietarios que alquilen sus inmuebles para uso de vivienda habitual del inquilino podrán beneficiarse de diversas reducciones en función de la fecha de firma del contrato y otras condiciones específicas:

• Contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023: Se aplica una reducción del 60% de los ingresos netos obtenidos por el alquiler.
• Contratos firmados entre el 26 de mayo de 2023 y el 31 de diciembre de 2023: Los rendimientos obtenidos en 2023 tenían una reducción del 60%. Para los obtenidos en 2024, la reducción puede variar entre el 50% y el 90%, dependiendo de ciertos requisitos.

• Contratos firmados a partir del 1 de enero de 2024: Las reducciones aplicables son las siguientes:
• Reducción del 90%: Si se firma un nuevo contrato con el mismo inquilino, la vivienda se encuentra en una zona tensionada y se reduce el precio del alquiler en un 5% respecto al contrato anterior, tras aplicar la subida permitida.
• Reducción del 70%: Cuando la vivienda, situada en una zona tensionada, se alquila por primera vez a un inquilino de entre 18 y 35 años, o si se alquila a una Administración Pública o entidad sin ánimo de lucro para destinarla a alquiler social o alojamiento de personas vulnerables.
• Reducción del 60%: Si la vivienda ha sido rehabilitada en los dos años anteriores a la firma del contrato de alquiler.
• Reducción del 50%: Aplicable al resto de alquileres que no cumplan las condiciones anteriores.

Prórroga de las deducciones por eficiencia energética

El Gobierno ha decidido extender hasta el 31 de diciembre de 2025 las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas. Estas deducciones buscan incentivar la rehabilitación energética y se dividen en tres categorías:

• Deducción del 20%: Aplicable a obras que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda habitual o alquilada, con una base máxima de 5.000 euros.

• Deducción del 40%: Para mejoras que disminuyan en al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable, o bien, para aquellas que mejoren la calificación energética de la vivienda para obtener una clase energética "A" o "B", con una base máxima de 7.500 euros.
• Deducción del 60%: Destinada a obras de rehabilitación energética en edificios residenciales que mejoren la eficiencia energética, con una base máxima de 5.000 euros, acumulable hasta 15.000 euros en los cuatro ejercicios siguientes.

Nuevas fuentes de ingresos sujetas a declaración

A partir de abril de 2025, la Agencia Tributaria incluirá nuevas fuentes de ingresos en la declaración del IRPF, afectando a millones de españoles. Esta medida abarcará las ventas de bienes, el arrendamiento de medios de transporte y el uso de bienes inmuebles, la prestación de servicios personales a través de plataformas digitales y las operaciones con monedas virtuales. La regulación se origina de la directiva europea DAC7 y afectará a empresas como Wallapop, Vinted, Amovens, Airbnb, Binance y Coinbase. Este cambio permitirá controlar mejor si los profesionales y particulares declaran correctamente sus ingresos. Además, se enfocará en mejorar la fiscalidad de las criptomonedas gracias al reglamento MiCA, obligando a las plataformas "cripto" a proporcionar información de las operaciones realizadas por los usuarios. Hacienda podrá acceder con mayor trazabilidad a las transacciones, asegurando una correcta tributación.